Νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες μέσω επενδύσεων σε ακίνητα: πρόληψη και καταστολή, η ελληνική, η ευρωπαϊκή και η παγκόσμια εμπειρία

Η παρούσα διπλωματική εργασία εξετάζει την έννοια της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες υπό το πρίσμα των ιδιαίτερων κινδύνων και των προκλήσεων που αντιμετωπίζει ο μεσιτικός κλάδος. Επικεντρώνεται στις συνήθεις μεθοδολογίες υλοποίησής της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες μέσω των επενδύσεων σε ακίνητα, οι οποίες, σύμφωνα τόσο με τις διεθνείς εκθέσεις αξιολόγησης όσο και με την εθνική έκθεση εκτίμησης κινδύνου, παρουσιάζουν ιδιαίτερα υψηλή έκθεση στον κίνδυνο. Χαρακτηριστικά της αγοράς ακινήτων, όπως οι διενεργούμενες μεταφορές μεγάλων χρηματικών ποσών και η δυνατότητα απόκρυψης της πραγματικής προέλευσης των κεφαλαίων μέσω της χρήσης σύνθετων ιδιοκτησιακών και ελεγκτικών δομών αυξάνουν την ελκυστικότητα του τομέα ακινήτων στους κύκλους των εγκληματιών. Στην εργασία γίνεται εκτενής αναφορά στην εξέλιξη του διεθνούς, του ευρωπαϊκού και του εθνικού καθεστώτος αναφορικά με την νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας από νομοθετική και κανονιστική σκοπιά. Μέσα από την εργασία καταδεικνύεται ότι ενώ αρχικά ο κίνδυνος για νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες εστιάζονταν στο εμπόριο ναρκωτικών και στον κίνδυνο που έφερε ο χρηματοπιστωτικός τομέας, σήμερα πιο ευάλωτα σε πράξεις νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες είναι τα υπόχρεα πρόσωπα του μη χρηματοπιστωτικού τομέα, όπως οι συμβολαιογράφοι, οι λογιστές, οι φοροτεχνικοί, οι δικηγόροι και οι μεσίτες ακινήτων.