Το οικονομικό έγκλημα στο χώρο των επιχειρήσεων και ο εσωτερικός έλεγχος ως μηχανισμός πρόληψης και καταστολής του φαινομένου: η περίπτωση της Τράπεζας Κρήτης και της Proton Bank: σκάνδαλα στην Ελλάδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

Είναι κοινά παραδεκτό, ότι το οικονομικό έγκλημα είναι επιζήμιο τόσο για την οικονομία όσο και την κοινωνία, ενώ ο ρυθμός αύξησής του είναι ραγδαίος στις μέρες μας. Ωστόσο η ανάλυση του οικονομικού εγκλήματος στην Ελλάδα είναι ιδιαίτερα δύσκολη, καθώς είναι περιορισμένα τα στοιχεία που θα επέτρεπαν την οργάνωση και την αποτελεσματική αντιμετώπιση του θέματος με βάση ξεκάθαρες προτεραιότητες. Επομένως, είναι αναγκαία η συλλογή στοιχείων προκειμένου να γίνει βαθύτερη ανάλυση του οικονομικού εγκλήματος και να εξακριβωθεί ποιες μορφές του είναι κυρίαρχες και άρα πλέον επιζήμιες στη χώρα μας – σε κοινωνικό και οικονομικό επίπεδο. Μόνο έτσι θα ήταν εφικτός ο εντοπισμός της ρίζας του προβλήματος και η επιτυχής καταστολή του φαινομένου.Με υπόβαθρο σκέψεων όλα τα παραπάνω, στη μελέτη αυτή επιχειρείται η προσέγγιση και κατανόηση της έννοιας του φαινομένου του οικονομικού εγκλήματος, αλλά και η ενδελεχής διερεύνηση των παραμέτρων του, μέσα από την ελληνική και ξένη βιβλιογραφία. Κύριος στόχος όμως της εργασίας είναι μέσα από την λεπτομερή παράθεση γνωστών οικονομικών σκανδάλων που απασχόλησαν την ελληνική κοινή γνώμη, Τράπεζα Κρήτης (1987) και Proton Bank (2011), να διερευνηθεί ο ρόλος της δημιουργικής λογιστικής και της απάτης, αλλά και πώς ο εσωτερικός έλεγχος θα συμβάλει στην πρόληψη, την ανίχνευση αλλά και την καταστολή του οικονομικού εγκλήματος.