Η καταπολέμηση της απάτης στις τράπεζες

Όπως είναι ευρέως γνωστό, οι Τράπεζες αποτελούν τη στήριξη της ανάπτυξης της οικονομίας. Για αυτόν τον λόγο, είναι σημαντικό, να προλαμβάνουν και να καταπολεμούν τα φαινόμενα διάπραξης απάτης, ώστε να υπάρχουν λιγότερες περιπτώσεις διαφθοράς, με απώτερο στόχο μία πιο υγιή οικονομία αλλά και προς το κοινωνικό όφελος όλων. Σκοπός της παρούσας διπλωματικής εργασίας, είναι να μελετήσει κατά πόσο τα Χρηματοπιστωτικά Ιδρύματα που έχουν αναπτύξει και εφαρμόσει σωστά τους κανόνες και τις αρχές του Εσωτερικού Ελέγχου, της Εταιρικής Διακυβέρνησης, Κώδικες Ηθικής, Κώδικες Δεοντολογίας καθώς και τα απαραίτητα πληροφοριακά συστήματα, έχουν λιγότερες πιθανότητες να αντιμετωπίσουν φαινόμενα απάτης. Η εν λόγω εργασία χωρίζεται σε δύο κύρια μέρη. Στο πρώτο μέρος πραγματοποιείται η απαραίτητη βιβλιογραφική επισκόπηση και απαρτίζεται από πέντε κεφάλαια. Στο δεύτερο μέρος παρουσιάζεται η έρευνα που διενεργήθηκε στις Ελληνικές Τράπεζες με τα αποτελέσματά της, τα συμπεράσματα, τους περιορισμούς της έρευνας καθώς και τις προτάσεις για περαιτέρω μελέτη του φαινομένου. Αναλυτικότερα, το πρώτο μέρος της παρούσας διπλωματικής εργασίας είναι θεωρητικό και γίνεται αναφορά στην υπάρχουσα νομοθεσία που διέπει τα Χρηματοπιστωτικά Ιδρύματα και συγκεκριμένα τις Τράπεζες. Παρουσιάζεται η βιβλιογραφική ανασκόπηση για τον Εσωτερικό Έλεγχο, τα συστήματα Εσωτερικού Ελέγχου, τη Διαχείριση Κινδύνων, την Κανονιστική Συμμόρφωση, τα πληροφοριακά συστήματα Εσωτερικού Ελέγχου, την Εταιρική Διακυβέρνηση, την απάτη, παράγοντες που οδηγούν στην απάτη, προσεγγίσεις στην πρόληψη της απάτης και κάποιες περιπτώσεις Τραπεζικής Απάτης. Το δεύτερο μέρος της εργασίας περιλαμβάνει την έρευνα μαζί με τα αποτελέσματά της και τα συμπεράσματα επ' αυτών. Συγκεκριμένα, στο δεύτερο μέρος περιλαμβάνονται τα ερευνητικά ερωτήματα της παρούσας έρευνας, τη μεθοδολογία της, τον πληθυσμό του ενδιαφέροντος, το υπό εξέταση δείγμα, το όργανο μέτρησης και τη μέθοδο χορήγησης καθώς και το ερωτηματολόγιο με τη δομή του .Επίσης, περιλαμβάνεται η επεξεργασία των δεδομένων, η χρονική διάρκεια της έρευνας και η ανάλυσή τους με τη χρήση του Microsoft Excel και διαγραμμάτων. Επιπροσθέτως, παρουσιάζεται το ποσοστό ανταπόκρισης του δείγματος, καθώς και τα αποτελέσματα. Καταληκτικά, παρουσιάζονται τα συμπεράσματα και η συζήτηση επ' αυτών, οι περιορισμοί της έρευνας και οι προτάσεις για περαιτέρω μελέτη του φαινομένου αυτού καθ' αυτού, αλλά και των λοιπών παραγόντων που σχετίζονται μαζί του.