Υπεράκτιες (Offshore) εταιρείες και χρηματοδότηση της τρομοκρατίας : ο ρόλος της Europol

Δεν είναι τυχαίο ότι το τελευταίο χρονικό διάστημα, πολλές υποθέσεις απόκρυψης οικονομικών κεφαλαίων και νομιμοποίησης παρανόμων εσόδων με τη χρήση υπεράκτιων εταιριών λαμβάνουν τα φώτα της δημοσιότητας. Οι υπεράκτιες -offshore- εταιρείες αποτελούν εταιρικό μόρφωμα. Διαφοροποιούνται, όμως, από τα λοιπά εται-ρικά μορφώματα λόγω των δυνατοτήτων που παρέχουν στους χρήστες – μεριδιούχους των εταιριών. Το φαινόμενο χρήσης τους παρατηρείται σε παγκόσμια κλίμακα και τα διακινούμενα ποσά συνεχώς αυξάνονται. Πρόκειται για εταιρείες οι οποίες συνήθως έχουν μικρή διάρκεια ζωής και δραστηριοποιούνται σε διάφορους τομείς, όπως θα αναλυθεί ενδελεχώς στην παρούσα επιστημονική μελέτη. Κύρια χαρακτηριστικά τους συνιστούν η ίδρυση τους σε χώρες οι οποίες παρέχουν υψηλά επίπεδα τραπεζικού απορρήτου με ελάχιστες έως και καθόλου φορολογικές επιβαρύνσεις για τους μετόχους τους. Τα πλεονεκτήματα λειτουργίας τους αποτελούν δέλεαρ για ανθρώπους οι οποίοι κατέχουν τεράστια οικονομικά κεφάλαια τα οποία είτε επιδιώκουν να αποκρύψουν από τις κρατικές αρχές με σκοπό την αποφυγή φορολογικών επιβαρύνσεων είτε επιδιώκουν την αποσύνδεση τους, έστω φαινομενικά, από την κατοχή των κεφαλαίων και κατ’ επέκταση του τρόπου απόκτησης - συσσώρευσης αυτών. Ταυτόχρονα, υπό το μανδύα του απορρήτου και των πολλαπλών συναλλαγών οι υπεράκτιες εταιρείες αποτελούν μέσο διακίνησης του χρήματος και για εγκληματογενείς κύκλους όπως το οργανωμένο έγκλημα, στα χέρια του οποίου αποτελεί μέσο νομιμοποίησης εσόδων προερχόμενα από παράνομες δραστηριότητες, ή τρομοκρατικών ομάδων οι οποίες επιδιώκουν τη χρηματοδότηση των σκοπών τους. Τόσο κρατικές αρχές όσο και διακρατικοί οργανισμοί είναι επιφορτισμένοι με την παρακολούθηση και εξάρθρωση του φαινομένου. Μεταξύ αυτών των αρχών βρίσκεται και η Europol, ως κατέχουσα κομβική θέση στην καταπολέμηση της τρομοκρατίας και των μέσων που συμβάλλουν στην ανάπτυξη της. Στο πλαίσιο του παρόντος πονήματος περιγράφονται οι βασικές λειτουργίες και τομείς δράσεις των υπεράκτιων εταιρειών. Επιπλέον γίνεται προσπάθεια ανάδειξης των βασικών πτυχών του φαινομένου της τρομοκρατίας, δυσκολιών που ανευρίσκονται στη διεθνή κοινότητα και προσπάθειες περιορισμού του φαινομένου μέσω της καταπολέμησης του σε επίπεδο χρηματοδότησης. Τέλος, αναδεικνύεται η ιδιαίτερη σημασία της Europol ως η πλέον αρμόδια σε θέματα αντιμετώπισης της τρομοκρατίας.