Το οικονομικό έγκλημα στο χώρο των επιχειρήσεων και ο εσωτερικός έλεγχος ως μηχανισμός πρόληψης και καταστολής του φαινομένου: η περίπτωση της Τράπεζας Κρήτης και της Proton Bank: σκάνδαλα στην Ελλάδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης
Κύρια Υπευθυνότητα:
Σιούτης, Αντώνιος
Επιβλέπων:
Φίλος, Γιάννης Λ.
Θέματα:
Ημερομηνία Έκδοσης:
2012
Εκδότης:
Πάντειο Πανεπιστήμιο Κοινωνικών και Πολιτικών Επιστημών
Περίληψη:
Είναι κοινά παραδεκτό, ότι το οικονομικό έγκλημα είναι επιζήμιο τόσο για την οικονομία όσο και την κοινωνία, ενώ ο ρυθμός αύξησής του είναι ραγδαίος στις μέρες μας. Ωστόσο η ανάλυση του οικονομικού εγκλήματος στην Ελλάδα είναι ιδιαίτερα δύσκολη, καθώς είναι περιορισμένα τα στοιχεία που θα επέτρεπαν την οργάνωση και την αποτελεσματική αντιμετώπιση του θέματος με βάση ξεκάθαρες προτεραιότητες. Επομένως, είναι αναγκαία η συλλογή στοιχείων προκειμένου να γίνει βαθύτερη ανάλυση του οικονομικού εγκλήματος και να εξακριβωθεί ποιες μορφές του είναι κυρίαρχες και άρα πλέον επιζήμιες στη χώρα μας – σε κοινωνικό και οικονομικό επίπεδο. Μόνο έτσι θα ήταν εφικτός ο εντοπισμός της ρίζας του προβλήματος και η επιτυχής καταστολή του φαινομένου.Με υπόβαθρο σκέψεων όλα τα παραπάνω, στη μελέτη αυτή επιχειρείται η προσέγγιση και κατανόηση της έννοιας του φαινομένου του οικονομικού εγκλήματος, αλλά και η ενδελεχής διερεύνηση των παραμέτρων του, μέσα από την ελληνική και ξένη βιβλιογραφία. Κύριος στόχος όμως της εργασίας είναι μέσα από την λεπτομερή παράθεση γνωστών οικονομικών σκανδάλων που απασχόλησαν την ελληνική κοινή γνώμη, Τράπεζα Κρήτης (1987) και Proton Bank (2011), να διερευνηθεί ο ρόλος της δημιουργικής λογιστικής και της απάτης, αλλά και πώς ο εσωτερικός έλεγχος θα συμβάλει στην πρόληψη, την ανίχνευση αλλά και την καταστολή του οικονομικού εγκλήματος.
Abstract:
It is commonly accepted that economic crime is detrimental both to the economy and society as its rate is rapidly increasing nowadays. However, the analysis of economic crime in Greece is particularly difficult as the information that will enable its organization and effectively address the issue based on clear priorities is limited. Therefore, it is necessary to directly collect data in order to deepen the analysis of financial crime and determine what forms are dominant and therefore more damaging to our country, socially and economically. Only thus would it be possible to trace the root of the problem and successfully suppress the phenomenon.Considering all the above, this study attempts to approach and understand the meaning of the economic crime phenomenon, but also lead a thorough investigation of its parameters through the Greek and foreign literature. The main objective of this study is, however, through detailed quotation of famous financial scandals that have preoccupied the Greek public opinion, Bank of Crete (1987) and Proton Bank (2011), to investigate the role of creative accounting and fraud, and how the internal audit will contribute to the prevention, detection and suppression of financial crime.
Περιγραφή:
Διπλωματική εργασία - Πάντειο Πανεπιστήμιο. Τμήμα Δημόσιας Διοίκησης, ΠΜΣ, κατεύθυνση Φορολογία και Ελεγκτική, 2012
