Πάντειο Πανεπιστήμιο Κοινωνικών και Πολιτικών Επιστημών
Περίληψη:
Όπως είναι ευρέως γνωστό, οι Τράπεζες αποτελούν τη στήριξη της ανάπτυξης της οικονομίας. Για αυτόν τον λόγο, είναι σημαντικό, να προλαμβάνουν και να καταπολεμούν τα φαινόμενα διάπραξης απάτης, ώστε να υπάρχουν λιγότερες περιπτώσεις διαφθοράς, με απώτερο στόχο μία πιο υγιή οικονομία αλλά και προς το κοινωνικό όφελος όλων. Σκοπός της παρούσας διπλωματικής εργασίας, είναι να μελετήσει κατά πόσο τα Χρηματοπιστωτικά Ιδρύματα που έχουν αναπτύξει και εφαρμόσει σωστά τους κανόνες και τις αρχές του Εσωτερικού Ελέγχου, της Εταιρικής Διακυβέρνησης, Κώδικες Ηθικής, Κώδικες Δεοντολογίας καθώς και τα απαραίτητα πληροφοριακά συστήματα, έχουν λιγότερες πιθανότητες να αντιμετωπίσουν φαινόμενα απάτης. Η εν λόγω εργασία χωρίζεται σε δύο κύρια μέρη. Στο πρώτο μέρος πραγματοποιείται η απαραίτητη βιβλιογραφική επισκόπηση και απαρτίζεται από πέντε κεφάλαια. Στο δεύτερο μέρος παρουσιάζεται η έρευνα που διενεργήθηκε στις Ελληνικές Τράπεζες με τα αποτελέσματά της, τα συμπεράσματα, τους περιορισμούς της έρευνας καθώς και τις προτάσεις για περαιτέρω μελέτη του φαινομένου. Αναλυτικότερα, το πρώτο μέρος της παρούσας διπλωματικής εργασίας είναι θεωρητικό και γίνεται αναφορά στην υπάρχουσα νομοθεσία που διέπει τα Χρηματοπιστωτικά Ιδρύματα και συγκεκριμένα τις Τράπεζες. Παρουσιάζεται η βιβλιογραφική ανασκόπηση για τον Εσωτερικό Έλεγχο, τα συστήματα Εσωτερικού Ελέγχου, τη Διαχείριση Κινδύνων, την Κανονιστική Συμμόρφωση, τα πληροφοριακά συστήματα Εσωτερικού Ελέγχου, την Εταιρική Διακυβέρνηση, την απάτη, παράγοντες που οδηγούν στην απάτη, προσεγγίσεις στην πρόληψη της απάτης και κάποιες περιπτώσεις Τραπεζικής Απάτης. Το δεύτερο μέρος της εργασίας περιλαμβάνει την έρευνα μαζί με τα αποτελέσματά της και τα συμπεράσματα επ' αυτών. Συγκεκριμένα, στο δεύτερο μέρος περιλαμβάνονται τα ερευνητικά ερωτήματα της παρούσας έρευνας, τη μεθοδολογία της, τον πληθυσμό του ενδιαφέροντος, το υπό εξέταση δείγμα, το όργανο μέτρησης και τη μέθοδο χορήγησης καθώς και το ερωτηματολόγιο με τη δομή του .Επίσης, περιλαμβάνεται η επεξεργασία των δεδομένων, η χρονική διάρκεια της έρευνας και η ανάλυσή τους με τη χρήση του Microsoft Excel και διαγραμμάτων. Επιπροσθέτως, παρουσιάζεται το ποσοστό ανταπόκρισης του δείγματος, καθώς και τα αποτελέσματα. Καταληκτικά, παρουσιάζονται τα συμπεράσματα και η συζήτηση επ' αυτών, οι περιορισμοί της έρευνας και οι προτάσεις για περαιτέρω μελέτη του φαινομένου αυτού καθ' αυτού, αλλά και των λοιπών παραγόντων που σχετίζονται μαζί του.
Abstract:
It is widely known, that banks constitute the foundation of success and development for the economy. For this reason, it is important to forestall and impugn events of fraud, in order for minimum cases of corruption to appear. This leads to a healthy economy for the common good. This dissertation, will contemplate if the financial institutions, which have rightly developed and applied norms and rationale of the Internal Audit, Corporate Governance, Ethical and Deontological Codes along with Information Systems, have less possibilities in facing events of fraud. In order to achieve the aforementioned, this dissertation is divided in two parts. The first one, consists of five chapters and carries out the necessary literature review. The second, identifies the research as this was conducted in Greek Banks along with its results, conclusions and limitations. Finally, proposals for further study are being presented. Furthermore, this dissertation’s first part is theoretical, and states in detail the current legislation that governs the financial institutions and in particular; Banks. The literature review as searched out includes the Internal Audit with its Systems and its Information Systems, Risk Management, Compliance Policy, Corporate Governance, types of fraud and reasons that lead to it. Ends with actions to prohibit this phenomenon along with some cases of Banking Fraud. The second part, includes the research conducted along with its results and the inferred conclusions. In particular, are introduced the research questions, methodology, population of interest, test sample, measuring instrument, allocation method and the of course the questionnaire. Moreover, with the use of Microsoft Excel program and various diagrams the data elaboration, breakdown and timeline are analytically explored. Certainly, the sample response rate is allocated along with the results. Conclusively, the ending results along with all rest relevant discussions, limitations of the research as appeared and proposals for further study of the effect along with its correlated aspects are spotted and analytically displayed.
Περιγραφή:
Διπλωματική εργασία - Πάντειο Πανεπιστήμιο. Τμήμα Δημόσιας Διοίκησης, ΠΜΣ, κατεύθυνση Φορολογία και Ελεγκτική, 2015
